Landen met de hoogste en laagste vennootschapsbelastingtarieven in vergelijking met India

Landen met de hoogste en laagste vennootschapsbelastingtarieven in vergelijking met Indianaik moet

De meeste bedrijven en grote bedrijven zijn bekend met het vennootschapsbelastingtarief, maar ze zijn niet allemaal bekend met de lijst van landen met hoge vennootschapsbelastingtarieven, waaronder de Verenigde Staten, Zwitserland, Ierland, Singapore en andere.

Een van de meest ondergewaardeerde voordelen van een wereldwijde strategie voor vennootschapsbelasting is het vermogen om de wereldwijde belastingstructuur te verbeteren en de belastingverplichtingen te verminderen wanneer zich een belastbare gebeurtenis voordoet.

Hoewel het optimaliseren van uw bedrijfsprocessen ten behoeve van uw bedrijf veel tijd en moeite kan kosten, helpt het hebben van de juiste belastingstructuur voor uw bedrijf en organisatie u om het meeste belastingvoordeel te behalen door belastingplanning op te nemen in uw belastingbeheeraanpak.

Volgens het Tax Justice Network (TJN) zijn de belastingtarieven sinds begin 2018 echter verlaagd in ten minste 24 landen, waaronder het Verenigd Koninkrijk (VK), Spanje, Italië, Australië en Zuid-Korea. het gemiddelde Het tarief van de vennootschapsbelasting in het blok van 28 ontwikkelde markten steeg van 22% in 2018 naar 21% in 2019.

TJN berekent een lijst van 30 landen over de hele wereld met een vennootschapsbelastingtarief van minder dan 15%, een daling van 43 aan het begin van 2018, waarbij het wereldwijde vennootschapsbelastingtarief in Nederland met 30,7% stijgt.

Twintig landen hebben hun wettelijke vennootschapsbelastingtarieven gewijzigd in 2021. Bangladesh, Argentinië en Gibraltar hebben hun hoogste vennootschapsbelastingtarieven verhoogd, terwijl 17 landen hun vennootschapsbelastingtarieven hebben verlaagd, waaronder Chili, Tunesië en Frankrijk.

De Comoren (50 procent), Puerto Rico (37,5 procent) en Suriname (36 procent) hebben de hoogste vennootschapsbelastingtarieven ter wereld, terwijl Barbados (5,5 procent), Oezbekistan (7,5 procent) en Turkmenistan de laagste (8 procent) hebben. ). ). Er zijn vijftien jurisdicties die geen vennootschapsbelasting hebben.

Het wereldwijde gemiddelde wettelijke vennootschapsbelastingtarief is 23,54%, gebaseerd op gegevens uit 180 landen. Het wettelijk gemiddelde bedraagt ​​25,44%, gewogen naar het bbp.

Wijziging tarieven vennootschapsbelasting in 2021

In 2021 hebben twintig staten hun wettelijke tarieven voor de vennootschapsbelasting gewijzigd. Bangladesh, Argentinië en Gibraltar verhoogden hun hogere vennootschapsbelastingtarieven van respectievelijk 25%, 30% en 10% naar 32,5%, 35% en 12,5%.

Zweden, Colombia, Zwitserland, Monaco, Congo, Turkije, Indonesië, Frankrijk, Gambia, de Democratische Volksrepubliek Laos, Sri Lanka, Angola, de Democratische Republiek Congo, Bhutan, Kiribati, Tunesië en Chili hebben in 2021 de vennootschapsbelastingtarieven op vijf continenten verlaagd. De verlagingen van de belastingtarieven varieerden van een fractie van een procentpunt in Zweden tot een daling van 15 procentpunten in Chili.

Wijziging in CIT in VAE na Indiase begroting 2022

Volgens een rapport van de nieuwe Financial Times heeft de VAE aangekondigd dat het een vennootschapsbelasting van 9% gaat invoeren. De aankondiging komt op het moment dat India, een andere grote Aziatische economie, zijn vakbondsbegroting voor 2022 heeft onthuld, wat waarschijnlijk een impact zal hebben op het bedrijfsleven in de VAE.

Landen met de hoogste vennootschapsbelastingtarieven

Volgens KPMG heeft de VAE het hoogste vennootschapsbelastingtarief ter wereld, met een belastingtarief van 55% in 2019 dat wordt verlaagd naar 9%. Andere landen bovenaan de lijst waren Brazilië (34 procent), Venezuela (34 procent), Frankrijk (31 procent) en Japan (30,62%).

Het vennootschapsbelastingtarief in de VAE was vroeger maar liefst 55 procent, hoewel de belastingstructuur ongebruikelijk is. Olie- en gasmaatschappijen en gelieerde ondernemingen van internationale banken betalen het hoogste belastingtarief. Dit is te wijten aan het feit dat de overheid belastingschijven verdeelt op basis van het inkomen voor zowel particulieren als bedrijven op federaal niveau.

Bijgewerkte lijst van landen met Hoogste belastingtarieven zijn:

• Comoren (Afrika) -50%
• Puerto Rico (Noord-Amerika) -37,5%
• Suriname (Zuid-Amerika) -36%
• Argentinië (Zuid-Amerika) -35%
• Tsjaad (Afrika) -35%
• Cuba (Noord-Amerika) -35%
• Equatoriaal-Guinea (Afrika) -35%
• Guinee (Afrika) -35%
• Malta (Europa) -35%
• Sint Maarten (Frans deel) Noord-Amerika – 35%
• Sint Maarten (Nederlands deel) Noord Amerika – 35%
• Soedan (Afrika) -35%
• Zambia (Afrika) -35%
• Amerikaans Samoa (Oceanië) -34%
• Brazilië (Zuid-Amerika) -34%
• Venezuela (Bolivariaanse Republiek) Zuid-Amerika -34%
• Kameroen (Afrika) -33%
• Saint Kitts en Nevis (Noord-Amerika) -33%
• Seychellen (Afrika) -33%
• Bangladesh (Azië) – 32,5%

Lage vennootschapsbelastingtarieven

Aan de andere kant hebben de 20 landen met de laagste niet-nul vennootschapsbelasting tarieven van 12,5% of minder. Tien landen hebben wettelijke tarieven van 10%, waarvan vijf secundaire Europese landen (Andorra, Bosnië en Herzegovina, Bulgarije, Kosovo, Macedonië). Chili, Hongarije en Ierland zijn de enige drie leden van de OESO in de onderste 20 landen. Vanwege de pandemie heeft Chili voor de meeste bedrijven tijdelijk het wettelijke tarief van de vennootschapsbelasting verlaagd. In 2017 verlaagde Hongarije het tarief van de vennootschapsbelasting van 19% naar 9%. Het lage tarief van 12,5 procent in Ierland, dat sinds 2003 van kracht is, is algemeen bekend.

Afgezien van de Caribische landen die geen bedrijfsbelasting heffen, hebben veel Oost-Europese landen lagere dan gemiddelde vennootschapsbelastingtarieven, zoals:

• Barbados (Noord-Amerika) -5,5%
• Oezbekistan (Azië) – 5%
• Turkmenistan (Azië) -8%
• Hongarije (Europa) -9%
• Montenegro (Europa) -9%
• Andorra (Europa) -10%
• Bosnië en Herzegovina (Europa) – 10%
• Bulgarije (Europa) -10%
• Chili (Zuid-Amerika) -10%
• Kosovo (Europese Republiek) -10%
• Kirgizië (Azië) _10%
• Paraguay (Zuid-Amerika) -10%
• Qatar (Azië) – 10%
• De voormalige Joegoslavische Republiek Macedonië (Europa) -10%
• Oost-Timor (Oceanië) -10%
• China, Speciale Administratieve Regio Macau (Azië) -12%
• Republiek Moldavië (Europa) -12%
• Cyprus (Europa) 12,5%
• Gibraltar (Europa) -12,5%
• Ierland (Europa) -12,5%

Opmerkingen: als reactie op de pandemie heeft Chili de tarieven voor kleine bedrijven voor een beperkte tijd verlaagd tot 10%. Voor alle andere bedrijven geldt een tarief van 27%.

Landen zonder algemene vennootschapsbelasting, 2021

15 van de 225 onderzochte landen kennen geen algemene vennootschapsbelasting. Al deze rechtsgebieden zijn kleine eilandstaten, met uitzondering van de Verenigde Arabische Emiraten. De Kaaimaneilanden en Bermuda zijn bijvoorbeeld berucht vanwege het ontbreken van vennootschapsbelasting.

• Anguilla (Noord-Amerika)
• De Bahama’s (Noord-Amerika)
• Bahrein (Azië)
• Bermuda (Noord-Amerika)
• Britse Maagdeneilanden (Noord-Amerika)
• Kaaimaneilanden (Noord-Amerika)
• Guernsey (Europa)
• Eiland Man (Europa)
• Jersey (Europa)
• Saint Barthélemy (Noord-Amerika)
• Tokelau (Oceanië)
• Turks- en Caicoseilanden (Noord-Amerika)
• Verenigde Arabische Emiraten (Azië)
• Vanuatu (Oceanië)
• Wallis- en Futuna-eilanden (Oceanië

De Bahama’s bieden een uitgebreid belastingvoordeel omdat er geen belasting wordt geheven op dividenden, dividenden of persoonlijk inkomen. Noch belast het vermogenswinsten, erfenissen, giften of werkloosheid.

Zakelijke licentievergoedingen en sommige onroerendgoedbelasting, plus belasting over de toegevoegde waarde, zijn enkele van de bestaande belastingverplichtingen (belasting over de toegevoegde waarde). Er zijn veel voordelen voor internationale en buitenlandse investeerders in de Bahama’s, buitenlandse investeerders worden beschermd door een sluier van geheimhouding.

De overheid biedt ook een eenvoudig te gebruiken kader voor de oprichting van ondernemingsvormen die kunnen profiteren van het 0% vennootschapsbelastingtarief..

Bermuda en de Kaaimaneilanden bieden vergelijkbare internationale en buitenlandse investeringsvoordelen, met een vennootschapsbelastingtarief van 0%.

De Bahama’s, Bermuda en de Kaaimaneilanden zijn drie van de meest populaire offshore-investeringslocaties en trekken ondernemers van over de hele wereld aan, vooral uit de Verenigde Staten.

Volgens onze analyse is het gemiddelde wereldwijde vennootschapsbelastingtarief 23,79 procent.

Vergelijking met India

Volgens TJN hebben sommige landen in het blok ontwikkelde markten, zoals de Verenigde Staten en Canada, vennootschapsbelastingtarieven van ongeveer 35%. Ondanks het feit dat India in juli 2019 een ingrijpende hervorming van de vennootschapsbelasting heeft doorgevoerd, die tot protesten heeft geleid en tot een politieke impasse in het Indiase parlement heeft geleid, neemt TJN India niet op in de lijst van landen met lage vennootschapsbelastingtarieven.

Zelfs nadat het lage tarief in juli werd ingevoerd, is het Indiase vennootschapsbelastingtarief sinds 2016 op 19 procent gebleven. Volgens de Economic Times blijft het Indiase vennootschapsbelastingtarief “een van de hoogste ter wereld”. Het VK komt op de tweede plaats met een nieuw tarief van 12 procent.

Volgens TJN overwegen sommige landen, zoals Italië, Ierland, Frankrijk en Polen, om de vennootschapsbelastingtarieven in de toekomst te verlagen. Volgens TJN is de belastingindex gemaakt met behulp van de lidstaten van de Organisatie voor Economische Samenwerking en Ontwikkeling (OESO) (OESO). Volgens de website van TJN zijn de landen geselecteerd op “uitstekende arbeidsomstandigheden”.

De Indian Tax Laws (Amendment) Act 2019 verklaarde een gunstig CIT-tarief van 15% (met een extra vergoeding van 10% en een passende gezondheids- en onderwijsbelasting van 4%) voor nieuw opgerichte binnenlandse productiebedrijven met ingang van het belastingjaar 2019/20 . Binnenlandse elektriciteitsproducenten komen in aanmerking voor een belastingverlaging van 15% vanaf het fiscale jaar 2020/21.

Om de economie een boost te geven, is met ingang van belastingjaar 2019/20 een gunstig CIT-tarief van 22% (met een toeslag van 10% en een passende onderwijs- en gezondheidsbelasting van 4%) aangekondigd..

Bewerkt en geplaatst door Ashlyn Joy