FACTA, PFIC, TIN – Amerikanen in Nederland worden geconfronteerd met financiële hindernissen

Wall Street of Biersplein? Foto: Depositphotos.com

Amerikanen die in Nederland wonen, worden om uiteenlopende redenen steeds meer beperkt in wat ze financieel wel en niet kunnen doen. Als u getroffen bent, wat zijn dan uw opties?

Veel Amerikaanse banken en investeringsmakelaars weigeren Amerikaanse staatsburgers als klanten te accepteren zodra ze het land verlaten vanwege de toegenomen nalevingslasten waarmee ze worden geconfronteerd. En steeds meer Amerikanen in het buitenland mogen niet handelen of hun beleggingsrekeningen worden volledig gesloten – of het nu wel of niet een goed moment is om te verkopen.

Deze problemen kunnen zich ook uitstrekken tot pensioenrekeningen, waardoor een extra complicatie ontstaat voor Amerikaanse burgers die in het buitenland wonen.

‘Als u een Amerikaans pensioenplan heeft dat actie tegen u onderneemt, wordt u in het ideale geval uitgesloten van handelen’, zegt Luke Staten, een adviseur bij Blacktower Fund Management Group die gespecialiseerd is in Amerikaanse staatsburgers.

Dit is een enorm probleem, zegt hij, omdat pensioenrekeningen risico’s effectief moeten beheren. ‘In het ergste geval wordt u mogelijk gevraagd een nieuwe beheerder van uw pensioenrekening te zoeken of uw rekening volledig te sluiten, wat kan leiden tot hogere belastingen en boetes voor vervroegde toegang.’

FEIT

Maar er zijn andere problemen. Alle Amerikaanse staatsburgers of personen met IRS-rapportageverplichtingen moeten hun buitenlandse bankrekeningen aan de IRS melden vanwege de Foreign Account Taxation Compliance Act.

FATCA werd geïntroduceerd om Amerikanen te targeten die geld in het buitenland verbergen, maar verplichtte alle Amerikaanse expats om hun lokale bankrekeningen te rapporteren. Dit heeft op zijn beurt ertoe geleid dat sommige buitenlandse banken Amerikaanse klanten uit de weg gaan vanwege het risico van niet-naleving van FATCA.

Een ander probleem is dat als een Amerikaanse expat in het buitenland kan investeren, zijn geld vaak onbedoeld wordt geclassificeerd als Foreign Passive Investment Companies (PFIC’s). Maar de IRC classificeert PFIC-groei als belastbaar inkomen in plaats van vermogenswinsten – dus de belasting is veel hoger.

“De meeste expats hebben al nagedacht over investeren, maar ik denk dat het heel moeilijk kan zijn om het voor elkaar te krijgen”, aldus Staten.

Erkenning

Een andere optie is natuurlijk om samen te werken met geaccrediteerde en gereguleerde adviseurs in zowel de VS als het land waar u woont om een ​​FATCA- en PFIC-conform beleggingsproduct te creëren.

‘Niets doen betekent niet investeren, en dan holt de inflatie je kapitaal uit’, zegt Staton. ‘De nucleaire optie is om uw Amerikaans staatsburgerschap in te trekken en u te ontheffen van uw IRS-rapportageverplichtingen. Hoewel dit het probleem oplost, vereist het een tweede nationaliteit of een permanente verblijfsvergunning, en afhankelijk van uw situatie kan er een enorme belastingaanslag zijn om ook van uw Amerikaans staatsburgerschap af te komen. Om nog maar te zwijgen van het feit dat de meeste Amerikanen niet van plan zijn hun staatsburgerschap op te geven.’

Blacktower is een van de weinige firma’s buiten de Verenigde Staten die geautoriseerde adviseurs heeft in de Verenigde Staten en hun lokale jurisdicties en fiduciaire verantwoordelijkheid heeft tegenover hun cliënten.

Over de hele wereld

‘We hebben kantoren over de hele wereld, ook in Nederland, dus we zijn in beide landen aanwezig voor Amerikaanse expats in Nederland’, zegt Staden. Nu is hij de laatste hand aan het leggen Het webinar staat open voor alle Amerikaanse burgers in het buitenland, Ze zullen zich richten op de financiële problemen waarmee ze worden geconfronteerd en mogelijke oplossingen.

‘De presentatie bevat peilingen, gevolgd door een chat en eindigt met een Q&A waar aanwezigen vragen kunnen stellen over onderwerpen die niet aan bod kwamen of meer details nodig hebben’, zegt hij.

‘Maar het allerbelangrijkste is ervoor te zorgen dat u investeert en handelt in overeenstemming met de Amerikaanse en lokale wet- en regelgeving. Het betekent ook dat u ervoor moet zorgen dat u een goed gekwalificeerde adviseur heeft die uw belangen voor ogen heeft.

Luke Staton organiseert een webinar over Mark 21 voor Amerikaanse expats over hoe om te gaan met hun specifieke problemen. Registreer hier